Mẫu sổ quỹ tiền mặt được kế toán lập trên Excel dùng để phản ánh tình hình thu, chi, tồn của quỹ tiền mặt tại đơn vị. Hiện nay mẫu được ban hành theo thông tư 133 và thông tư 200.
Để tiện cho các bạn làm sổ quỹ tiền mặt cũng như các sổ sách kế toán Excel, sau đây Công ty kế toán Thiên Ưng xin cung cấp tới các bạn mẫu sổ quỹ tiền mặt trên Excel theo thông tư 133 và TT 200 và cách lập sổ để các bạn tham khảo.
1. Mẫu sổ quỹ tiền mặt bằng Excel
Mẫu sổ quỹ tiền mặt trên Excel theo TT 133
2. Cách lập mẫu sổ quỹ tiền mặt
Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.
- Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.
* Cách lấy số liệu: được lấy từ sổ nhật ký chung bằng cách sử dụng hàm IF
|
=IF($H$2='NHẬT KÝ CHUNG'!$E86,'NHẬT KÝ CHUNG'!A86,"") |
(Các bạn thay bằng vị trí tương ứng với sổ sách của mình).
- Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
- Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
Cột A và cột B thường giống nhau do phát sinh nghiệp vụ ngày nào kế toán ghi sổ ngay ngày đó.
- Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
- Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
- Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
- Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
* Từ cột A đến cột 2: Số liệu trong cột được lấy bằng cách dùng hàm IF như trên.
- Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
Với cột 3 - Số tồn: Sẽ sử dụng hàm Subtotal để làm:
|
=$H$10+SUBTOTAL(9,$F$12:F83)-SUBTOTAL(9,$G$12:G83) |
(Các bạn thay bằng vị trí tương ứng với sổ sách của mình).
Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”, ký xác nhận vào cột G.
* Chú ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt phải mở “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” (Mẫu số S04b-DNN). Sổ này có thêm cột F “Tài khoản đối ứng” để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 “Tiền mặt”.
3. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133
Đơn vị: ……KẾ TOÁN THIÊN ƯNG……..
Địa chỉ: …………………………... |
Mẫu số S04a-DNN
(Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 của Bộ Tài chính) |
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ: ...
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Ngày, tháng chứng từ |
Số hiệu chứng từ |
Diễn giải |
Sổ tiền |
Ghi chú |
|
Thu |
Chi |
Thu |
Chi |
Tồn |
|
A |
B |
|
|
E |
1 |
2 |
3 |
G |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
|
Ngày ... tháng ... năm .2020..
Người đại diện theo pháp luật
(Ký, họ tên, đóng dấu) |
Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán. |
4. Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200
Đơn vị: …………………………..
Địa chỉ: …………………………... |
Mẫu số S07-DN
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
|
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ: ...
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Ngày, tháng chứng từ |
Số hiệu chứng từ |
Diễn giải |
Sổ tiền |
Ghi chú |
|
Thu |
Chi |
Thu |
Chi |
Tồn |
|
A |
B |
|
|
E |
1 |
2 |
3 |
G |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
|
Người ghi sổ
(Ký, họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
|
Ngày ... tháng ... năm .2020..
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu) |
Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán. |
Tham khảo thêm: Mẫu bảng cân đối tài khoản kế toán theo TT 133 và TT 200
Cần biết: Trong file mẫu sổ quỹ tiền mặt bằng Excel ở trên Kế toán Thiên Ưng đã lập sẵn các công thức trong đó, các bạn chỉ cần lắp số liệu của mình vào làm là xong.
Chúc các bạn làm tốt