Loading...
Kế toán Thiên Ưng
Học tập hôm nay - Dẫn đầu ngày mai
Hotline : Tư Vấn Khóa Học: Mr Thật 0989.233.284
02462.536.826 Hoangtrungthat@gmail.com
Email:
Kế Toán Thiên Ưng
Tìm chúng tôi trên facebook
Học kế toán tổng hợp
Học kế toán thuế
Học kế toán excel
Học phần mềm kế toán misa
Thuế Giá Trị Gia Tăng
Kế Toán Thiên Ưng

Bài tập tính thuế GTGT có đáp án cụ thể để tham khảo

Tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) là công việc hàng tháng, hàng quý của kế toán trong doanh nghiệp. Tùy vào đặc điểm của từng doanh nghiệp mà trong kỳ có phát sinh các loại nghiệp vụ kế toán khác nhau.

Trong mẫu bài tập tính thuế giá trị gia tăng dưới đây mà Kế toán Thiên Ưng muốn gửi tới các bạn là bài tập có tính chất tổng hợp, bao gồm nhiều nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ để các bạn có thể nắm được đầy đủ các nghiệp vụ và áp dụng vào doanh nghiệp mình.
Trước khi làm bài tập thì các bạn cần tự xem lại Cách tính thuế giá trị gia tăng đi đã nhé để nắm rõ được nguyên tắc và công thức tính.

Bài tập tính thuế GTGT cho các bạn tham khảo

mẫu bài tập tính thuế gtgt

Các bạn hãy tự lấy giấy bút ra và làm đi nhé sau đó đối chiếu với kết quả ở cuối bài

Còn dưới đây là đáp án của bài tập tính thuế TNCN mà hôm trước Thiên Ưng đã gửi tới các bạn.

Trước bắt tay vào giải các bạn cần  lưu ý:
- Năm tính thuế đầu tiên là năm dương lịch đầu tiên nếu từ ngày đầu tiên đến Việt Nam tính đến 31/12 cư trú đủ từ 183 ngày trở lên. 
- Nếu số ngày cư trú kể từ ngày đầu tiên đến Việt Nam tính đến 31/12, cư trú dưới 183 ngày thì năm tính thuế đầu tiên là 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên đến Việt Nam. 
- Năm tính thuế thứ 2 là năm dương lịch thứ 2 đến Việt Nam. 
 
Điểm mới thông tư 119/2014/TT-BTC: 
a) Nếu cá nhân cư trú trong năm đầu tiên đến Việt Nam thì quyết toán thuế từ tháng đầu tiên đến Việt Nam đến hết năm (Quốc gia có ký Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần). 
b) Nếu cá nhân không cư trú trong năm đầu tiên đến Việt Nam, thì được tính từ tháng đầu tiên đến tháng rời khỏi Việt Nam.
 
Ví dụ: Cá nhân A đến Việt Nam từ tháng 05/2014, đến hết năm 2014 ở tại Việt Nam trên 183 ngày thì quyết toán thuế TNCN toàn cầu từ tháng 05/2014 đến hết năm 2014(Trước đây là quyết toán thuế TNCN toàn cầu nguyên năm 2014). 
Trường hợp năm 2014 dưới 183 ngày thì tính đến 12 tháng liên tục hoặc tháng rời khỏi Việt Nam. ví dụ, Tháng 02/2015 cá nhân A về nước, trong khoản thời gian từ 05/2014 đến tháng 02/2015 cá nhân này cư trú tại Việt Nam trên 183 ngày thì quyết toán thuế TNCN toàn cầu từ tháng 05/2014 đến 02/2015 (10 tháng)
 
Tổng số 183 ngày được tính như sau: 
- Tính theo năm dương lịch (từ 1/1 đến 31/12), cộng tất cả số ngày có mặt của những lần đến và đi. 
- Tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên đến Việt Nam. 
- Ngày đến và ngày đi được tính là 1 ngày cư trú. 
- Nếu ngày đến và ngày đi cùng ngày, tính 1 ngày cư trú. 
- Căn cứ vào chứng thực của cơ quan quản lý xuất nhập cảnh trên Hộ chiếu. 

Giải bài tập tính thuế TNCN như sau:
Thời gian làm việc                                      Số ngày ở VN 
Năm 2010 
01/05/2010 đến 15/06/2010                                    45 
30/6/2010 đến 15/08/2010                                       46 
01/10/2010 đến 20/12/2010                                     80 
Cộng                                                                        171 

Năm 2011 
01/02/2011 đến 01/04/2011                                       59 
Cộng 12 tháng liên tục                                             230 
 
- Số ngày cư trú tại Việt Nam năm 2010: 171
--> Bà Linda không phải là cá nhân cư trú trong năm tính thuế 2010.
--> Kỳ tính thuế đầu tiên được tính theo 12 tháng liên tục.
Số ngày cư trú trong năm 2011, tính đến ngày 01/04/2011 kết thúc công việc và rời khỏi Việt Nam.                   59
--> Số ngày cư trú tính đến lúc rời khỏi Việt Nam:                     230
--> Đây là cá nhân cư trú trong kỳ tính thuế đầu tiên.
Thu nhập phát sinh trong 11 tháng làm việc tại Việt Nam:
         =15.000*20.000x11                      3.300.000.000
Giảm trừ bản thân: 
         =11*9.000.000                              99.000.000
 
--> Thu nhập tính thuế:                         3.201.000.000
--> Thu nhập bình quân tháng:                 291.000.000
Thuế TNCN phải đóng 1 tháng:                 92.000.000
- Bậc 1:                                250.000
- Bậc 2:                                500.000
- Bậc 3:                               1.200.000
- Bậc 4:                                2.800.000
- Bậc 5:                                5.000.000
- Bậc 6:                                8.400.000
- Bậc 7:                                73.850.000
--> Thuế TNCN phải đóng ở kỳ tính thuế đầu tiên:                 1.012.000.000
- Số thuế TNCN đã đóng ở Mỹ:                 220.000.000
--> Số thuế TNCN còn phải đóng ở Việt Nam:                792.000.000
Đáp án của bài tập tính thuế GTGT này các bạn xem ở đây:

Mẫu bải tập tính thuế thu nhập cá nhân có đáp án

 
Kế toán Thiên Ưng xin chúc các bạn làm tốt. Trong quá trình làm bài có vướng mắc thì có thể liên hệ với chúng tôi.
Nếu kiến thức về Thuế của bạn bị hổng quá nhiều thì có thể tìm hiểu về 1 lớp học kế toán thuế thực hành ngắn hạn tại Thiên Ưng để được học những kiến thức cần thiết.
Bình chọn bài viết
Xem kết quả: / 1 số bình chọn
Bình thường Tuyệt vời
Chia sẻ bạn bè
Kế toán Thiên Ưng Long Biên Khuyến Mại
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Hướng dẫn hạch toán thuế GTGT được khấu trừ theo TT 200
Hướng dẫn cách hạch toán thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ theo Thông tư 200: TK - 133 và Sơ đồ hạch...
Sổ theo dõi thuế giá trị gia tăng năm 2017 theo TT 200 và TT 133
Mẫu sổ theo dõi thuế giá trị gia tăng mới nhất 2017 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC và TT 200 dùng để theo dõi s...
Cách xử lý hàng về trước hóa đơn về sau - Hạch toán
Hướng dẫn cách xử lý trường hợp Hàng về trước - Hóa đơn về sau để được khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí ...
Lịch nộp các loại báo cáo thuế năm 2017: thuế GTGT, TNCN, TNDN, MB
Lịch nộp các loại tờ khai, báo cáo thuế, tiền thuế mới nhất năm 2017 cho: thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN, ...
Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỉ lệ % trên doanh thu
Danh mục các nghành nghề phải tính thuế thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp theo tỉ lệ % trên doanh thu và cá...
Phần mềm HTKK 3.4.6 và QTTNCN 3.3.1 mới nhất hiện nay
Tải phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK 3.4.6 và phần mềm quyết toán thuế TNCN - QTTNCN 3.3.1 mới nhất 2017 hiện nay ...
CS1: Lô B11 (tòa nhà Richland), Số 9A, Ngõ 181, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội
(Gần tòa nhà HITC và Đại học sư phạm Hà Nội)

 
CS2: Phòng 207, tòa nhà A5, Khu đô thị Đại Kim, Định Công, Hoàng Mai, Hà Nội 
(Nằm trên đường Nguyễn Cảnh Dị - gần chợ Đại Từ, gần cầu Định Công)

CS 3: Phòng 3A, Chung cư 39, 19 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội
(Tầng 1 là ngân hàng Maritime Bank, điểm giao cắt giữa đường Nguyễn Trãi và Trường Chinh)


CS 4: Phòng 501, nhà B13, ngõ 461 Nguyễn Văn Linh, p. Sài Đồng, Long Biên, Hà Nội
(Gần chi cục thuế quận Long Biên, gần cầu vượt Vĩnh Tuy, quốc lộ 5)
HOTLINE:
Mr Thật: 0989.233.284 - 02462.536.826
Email: Hotroketoan68@gmail.com
Website: Ketoantu.com

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG DMCA.com Protection Status
   

 
Kế toán Thiên Ưng Long Biên Khuyến Mại
Kế toán Thiên Ưng Long Biên Khuyến Mại
Kế toán Thiên Ưng Long Biên
[X] Đóng lại